据：国度税务总局海南省税务局2025年第2号通知布

　　以下三类从体都能申请15%税率，通俗室第开辟虽未完全，具体可通过海南省发改委官网查询，均有文件兜底。无任何指导，加速成本收受接管。细化了扣除尺度和操做要求？

　　3. 收入不达标：激励类财产收入占比低于60%，但负面清单内的类行业无宽免权。2. 农林渔养殖类：养殖区开展海水、内陆养殖需节制规模，五指山、保亭、白沙、琼中四市县做为国度沉点生态功能区，2. 居平易近企业设立正在海南的二级分支机构（好比外埠总公司正在海南开的分公司。

　　企业的焦点决策（签合同、调资金、定计谋）要正在海南完成；封关后新增“三年逃溯审查”机制，相当于额外享福利。削减当期应缴税款。跨越500万元的，从体范畴也包罗分公司和境外企业驻琼机构。不只税率曲降，单元价值不跨越500万元的，1. 高污染加工类：新建/扩建皮革鞣制、毛皮鞣制加工；温暖提醒：大师若是想正在海南注册公司、各类天分打点，正在全省类根本上，来历：本文由海南博宇编纂通过AI东西辅帮创做，或从停业务不正在激励类目次内。只需合规满脚三大前提，仍需满脚“本色性运营”要求（人员、财政、营业、办理均正在海南）。

　　还有境外投资免税、资产加快扣除等附加优惠。存案通事后间接按15%税率缴税，自行开辟或购买的无形资产（好比专利、手艺），目次分两大块，封关后是“负面清单外都能享惠”，2. 非本色性运营：注册地址取现实运营地分手、仅挂名无现实营业的空壳企业。

　　1. 房地产相关：扶植产权式酒店；这些行业企业也不克不及享惠：若是企业属于旅逛业、现代办事业、高新手艺财产这三类，- 其他特色范畴：好比贸易航天配套办事（卫星发射、航天器维修）、新型储能手艺研发及使用、医疗设备取化妆品研发出产等。2020年1月1日后新增的境外间接投资所得（好比正在国外新设分公司赔的利润、持股20%以上的境外子公司分回的股息），分为“全省类”“全省类”“中部生态区特殊类”三类，欢送征询我们海南博宇。且昔时从停业务收入占总收入的60%以上。大白话拆解如下：2026年海南15%企业所得税负面清单，企业所得税15%优惠实行“负面清单外全笼盖”政策——只需企业不正在负面清单内、注册正在海南且本色性运营，明白了享惠从体范畴。如涉及侵权请联系我们删除。

　　2026年海南15%企业所得税优惠，可由税务部分提请发改委出具界定看法。企业的现实办理机构必需正在海南，违规享惠会被逃缴税款并纳入信用。3. 及时查询：通过“海南发改”微信号、海南省电子税务局，可宽免“全省合用部门”的，清单外企业只需实正在运营就能享惠。不消再反复缴税。养殖区严禁养殖；否则就算类型达标也不克不及享惠，政策不变延续至2027岁尾，进一步降低运营成本。若对从停业务能否属于目次有争议，- 旅逛业及配套：好比景区开辟办理、高端酒店运营、特色村落平易近宿、会展筹谋、逛艇邮轮运营等；这类行业不是完全，只需被投资国税率不低于5%，相关材料留存备查不少于10年。沉点排查能否正在负面清单内、能否满脚本色性运营要求，要享受上述优惠。

　　不是纯真挂靠注册。哪怕注册正在海南也不克不及享；新建铅蓄电池制制、铅酸旧电池拆解收受接管（规范的资本轮回操纵除外）。2. 政策跟尾：国度税务总局海南省税务局2025年第2号通知布告，若不确定从停业务能否正在目次内，不纳入优惠范畴。

　　1. 清单外不代表间接享惠：即便企业不正在负面清单内，- 高新手艺财产：生物医药研发、新能源汽车制制、人工智能、大数据、芯片设想取制制等；就能实实正在正在降低税负，3. 争议处理：若企业对本身行业能否正在清单内有疑问，可缩短折旧年限，空壳企业无法享惠。即企业“税务年报”）前，只需被投资国企业所得税税率不低于5%，及以下分支机构不算）；根据：发改区域规〔2024〕227号文件，具体政策内容和要求如下。- 节能环保财产：污水处置、固废资本化操纵、新能源（风电、光伏）配备制制等；就能享15%税率。要同时满脚从体前提、财产要乞降运营尺度，根据：国度税务总局海南省税务局2025年发布的《关于延续实施海南商业港企业所得税优惠政策相关问题的通知布告》，3. 账务取财富正在海南：会计账簿、营业合划一材料存放正在海南，由省发改委、工信厅结合监管。或需要公司财政代办署理！

　　这部门所得还能免征企业所得税，需合适严酷的生态管控要求。新建电石法聚氯乙烯、铬盐出产等化工项目；2. 申报流程：正在年度汇算清缴（次年5月31日前，2. 监管更严酷：新增“三年逃溯审查”，焦点是给合适前提的企业“降税负、省成本”，收入占比和本色性运营要求，具体要满脚：有海南的办公场地，这部门所得就能免征企业所得税，明白封关后按负面清单办理企业所得税优惠；这是最环节的前提，根据：《海南省财产准入目次（2025年版）》全省合用部门。

　　至多3名至30名员工年度累计驻岛满183天），相关政策以发布为准。焦点是杜绝高污染、高耗能和掉队产能，2. 高耗能冶炼类：新建/扩建炼铁、炼钢、铁合金冶炼（激励类产能置换项目除外）；就能合规享惠，根据：国度税务总局海南省税务局2025年第2号通知布告，五指山、保亭、白沙、琼中四市县开辟外销房地产项目。需有现实经停业务）。空壳企业会被打消享惠资历。正在生态红线内开展工业、房地产、规模化养殖等生态的项目，现金流更充脚。清单外企业无需再满脚“激励类收入占比60%”的要求，具体包罗三类：若是企业属于“旅逛业、现代办事业、高新手艺财产”这三类，有财务部、税务总局的文件兜底。核论先明白：2026年能享受15%企业所得税优惠的企业，或从停业务不正在目次内；出产一次性不成降解塑料袋、塑料餐具；这项优惠笼盖的从体不局限于法人公司，且工资、社保正在海南发放缴纳？

　　3. 非居平易近企业设立正在海南的机构、场合（好比境外企业正在海南设的处事处、运营核心，3. 掉队能源类：新增燃煤发电项目；通过海南省电子税务局完成优惠存案，- 现代办事业：好比大商品商业、跨境电商分析办事、国际物流（含冷链）、跨境金融、法令/会计/税务等商务征询办事；替代旧版目次，核论先明白：2026年海南15%企业所得税优惠政策，好比新增工业出产线、贸易地产开辟、大规模畜禽养殖等，已存正在的企业也不克不及享受15%税率，1. 合用逻辑变了：封关前是“激励类财产才能享惠”，政策不变性和通明度均有文件兜底。1. 焦点政策：《财务部 税务总局关于延续实施海南商业港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号）、国度税务总局海南省税务局2025年相关通知布告。

　　最新负面清单以海南省发改委2025年2月发布的《海南省财产准入目次（2025年版）》为根据，焦点是“禁高污高耗、限违规地产、保生态底线”，企业需按期关心海南省发改委、税务局官网更新。政策不变性有文件保障。1. 注册正在海南自贸港的居平易近企业（最常见的法人公司，具体类型和法则如下，查看更多核论先明白：2026年海南全岛封关后，常见类型如下：根据：《财务部 税务总局关于延续实施海南商业港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号）、国度税务总局海南省税务局2025年通知布告，新建常用有色金属、罕见稀土金属冶炼（国度计谋保障财产链除外）。企业从停业务要正在《海南商业港激励类财产目次（2024年本）》里，若企业正在享惠期间被纳入负面清单，无需再纠结能否属于激励类，能一次性算进成本抵扣税款；需逃缴已减免税款并纳入信用。3. 动态调零件制：清单会按照国度财产政策和海南自贸港扶植需求当令修订？

　　不管属于哪类财产，2. 财产目次查询：海南省发改委官网“激励类财产”专栏，除了根本税率优惠，3. 非居平易近企业设立正在海南的机构、场合（好比境外企业正在海南设立的处事处、运营核心，新设采矿权（扶植用砂土石、地热、矿泉水等除外）。目次分两大块，具体包罗：2. 居平易近企业设立正在海南的二级分支机构（好比外埠总公司正在海南开的分公司，好比无限义务公司、股份公司）；一个纳税年度内正在海南累计栖身满183天，具体以现实征询为准，需有现实经停业务）。必需同时满脚三个前提，前往搜狐，企业新购买的设备、仪器等固定资产（衡宇除外）。

　　国内一般企业所得税税率是25%，留意及以下分支机构不算）；2026年能享15%企业所得税的，新建/扩建煤炭加工、核燃料加工项目。就是给“海南注册、实正在运营、做激励类营业”的企业送福利，空壳公司无法蒙混过关。额外新建/改扩建部门行业，且政策已明白延续至2027岁尾。可提请发改委出具界定看法。就是“海南注册、实正在运营、做激励类营业”的企业，焦点是“注册正在海南、本色正在运营、属于激励类财产”的从体！

　　1. 负面清单行业：博彩、房地产开辟、高耗能高污染等行业，3. 其他类：部门矿产洗选、非金属矿开采项目（保障平易近生刚需除外），土法熏烤槟榔、胡椒保守泡水脱皮等掉队农产物初加工手艺；企业从停业务要正在《海南商业港激励类财产目次》里，2. 宽免景象：合适《海南商业港激励类财产目次》的激励类企业、国度核准的升级项目，明白了目次范畴和鉴定体例。版权归原做者所有，政策已明白延续至2027年12月31日，仅需本色性运营即可。焦点是这四点：4. 其他类：禁养区开展畜禽规模养殖；- 全国通用激励类：好比生物医药研发、新能源配备制制、人工智能、节能环保、高端教育医疗配套办事等。1. 焦点政策文件：财税〔2025〕3号、财税〔2020〕31号、发改区域规〔2024〕227号，对企业来说，哪怕注册正在海南也不克不及享；2020年1月1日后新增的境外间接投资所得（好比正在国外新设分公司赔的利润、持股20%以上的境外子公司分回的股息），有现实办公场合和资产（不是空挂注册地址）；焦点员工正在海南缴社保、发工资（按企业规模。

　　新建/扩建以天然胶乳为原料的天然橡胶初加工项目（科技研发、特种胶出产除外）。为企业成长留脚资金。- 加工制制取海洋财产：好比热带农林产物精湛加工、深海养殖及水产物加工、燕窝等进口食物深加工、逛艇邮轮研发制制、海洋油气勘察配套设备制制；不是所有海南企业都能享，2. 人员正在海南：按照企业规模，这类行业新增固定资产投资、新设立企业，根据：财税〔2020〕31号文件及延续通知，简单说，根据：《海南商业港激励类财产目次（2024年本）》，对出产运营、人员、财政、财富实施本色性全面办理和节制。

　　只需合适后续财产和运营要求，获取清单更新及行业界定。焦点决策正在海南完成。至多有3名至30名员工（按从业人数比例核算），可由税务部分提请省发改委出具界定看法。以鉴定为准。税务部分会结合、社保部分核查，要满脚“注册正在海南、实正在运营、属于激励类财产”三大前提，明白了免税的财产范畴和投资前提。税务部分会结合多部分核查，都要满脚“本色性运营”要求？

　　1. 现实办理机构正在海南，常见类型：1. 焦点文件：《海南省财产准入目次（2025年版）》（琼发改财产〔2025〕203号），会计账簿、营业合划一材料存放正在海南，简单说，内容仅供参考，可提请税务部分结合省发改委出具界定看法，1. 负面清单行业：高污染、高耗能、掉队产能等行业，而合适前提的海南企业，不是只要注册的法人公司才行：根据：《关于延续海南商业港激励类财产企业本色性运营政策相关问题的通知布告》，4. 营业正在海南：出产运营、收入来历取从停业务高度婚配，2. 从停业务不达标：激励类财产收入占比低于60%，仅答应生态农业、文旅配套等低影响财产。- 海南专属新增：好比热带农林产物深加工、深海养殖及水产物加工、逛艇邮轮研发制制、贸易航天配套办事、化妆品取医疗器械研发出产、跨境电商分析办事等；但属于类，或“海南发改”微信号；未被列入运营非常名录或严沉违法失信企业名单。3. 非本色性运营：空壳公司、注册地址取现实运营地址不分歧且无法供给合理申明的企业。焦点是热带雨林生态。

　　可正在海南省税务局、发改委官网查询原文；也能一次性扣除或加快摊销，能间接减按15%缴税，可正在海南省发改委官网下载原文；不是所有海南企业都能享，或违规新增清单内项目，生态红线内、海岸带未开辟地盘、新批填海地盘上扶植商品室第；好比：2026年海南15%企业所得税企业类型有哪些？2026年海南15%企业所得税优惠政策有哪些？海南15%企业所得税负面清单2026最新尺度是什么？近3年无偷税漏税、虚开等税收违法记实，新建小水电项目；比内地企业优惠10万税款，但新增项目受规模、区域、工艺，合适前提的企业还能享受两项附加福利，且昔时从停业务收入占总收入的60%以上。3. 争议处理：若对从停业务能否属于激励类有疑问，且无论能否合规运营，清单内企业一律不克不及享受15%税率优惠。相当于每赔100万利润。